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外联出国特邀美国税务师解析美国税务疑虑

发布时间:2012-11-19

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近期一篇关于富人放弃绿卡的报道引起了不少读者对美国税务的关注度。让我们惊讶的是,报道里通过引用一些税法和“案例”,扭曲了税法条例的本意,目的是让一些对美国税法不了解的读者感到战战兢兢。那么,这个刊登在知名报张上,看似专业的报道,到底隐藏着什么陷阱呢?

因此,外联出国特邀美国税务师来为这篇报道作出一些辟谣。我们赶紧来看看税务师的分析:

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Q: 美国税务局(IRS)是否特别针对富人来查税?

A: 一般人直觉美国国税局肯能会喜欢瞄准高所得或者高净值认识进行查税,然而这些并不是造成被查核的唯一要件。作为会计师,我们会建议客户在收入,费用,和资金流向的单据在平日就要开始有备份的习惯。通常专业的会计师也会先咨询客户实际情况并加以了解,例如是否曾有不实的记录,或者是否有证据可以说明异常变动的原因。只要消费和收入合理,一般不会引起税局的查税。

Q: 投资移民的客户是不是到了美国之后要交很多税?
A: 美国联邦是不重复征收在中国已经交过的税,因为美国联邦和中国之间有签订税务协议。比如说像在中国已经缴纳过的薪资税,房产交易所产生的税,企业分红的税等等,在美国联邦是不再需要重复征收的。

除了联邦税之外,如果客户定居在美国,也可能需要缴纳州税。但是美国有9个州是免州的个人税所得税的(像比尔盖茨和巴菲特这些排名前十的美国富豪都会选择华盛顿州作为他们的居住州来避免州所得税)。但是有些客户会提到,在中国交税有的时候可以比较灵活,但是以目前的情况看来,中国的税法系统正在逐渐完善,在未来中国公民也一样会面对规范的税务系统。

Q: 是否要披露国外所有的资产?如果不披露是否会被罚款?

首先,国税局是不会对移民之前的资产征收所得税。第二,虽然按照税法规定,美国居民和公民需要披露海外银行帐户和特定金融资产,但是客户可以在登陆美国之前咨询会计师作出合理规划。或者可以选择以资产较少的一方作为主申请人,另外一个配偶不作绿卡的申请。第三,虽然相关法例设定了罚金,但是如果报税者有合理的因素未申报,国税局会针对个案情况,可作出非故意违反的判定或有特殊减免罚款。

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Q: 在美国买了房子,听说每年还要交很多税?

投资移民客户一般到了美国之后比较喜欢购买独栋别墅或者联排别墅,除了因为近期在美国投资房产会比在中国购房显得有物廉价美的感觉,并且不限购,还有因为在美国购买这样的房子是拥有土地的永久产权。以加州为例,地税(property tax)一般是每年房子评估价值的1%左右,而州政府和地方政府所得的税收大部分也是用在资助公立学校和社区建设。很重要的一点是,地税和房贷利息都是可以抵税的, 这样在美国购房和贷款反而对减税有帮助。

Q: 应该申报多少收入和资产才是合理的?

从我接触过的客户来说,大多数都是愿意向美国交税的,毕竟家人都可以享受到一些美国的福利,在美国的资产也会收到美国政府保护。至于要交多少税才是合理的,每个家庭的需求不一样,我们会从客户的消费和资产作出评估。

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Q: 如果要放弃绿卡,是否要交税?

拿到绿卡8年之后放弃(从登陆那天开始算起),才会被征收一个所谓的弃籍税。但是只要在8年之内放弃,是没有这个问题的。

随着投资移民美国的人数日渐增加,我们相信,客户加深对美国税法的了解是必须的,正确的处理方法是找专业的税务机构或会计师咨询正确的信息,而不是盲目的相信一些哗众取众的报道。只有在美国上做一些功课,您就会知道美国税法没有那么可怕,并且可以做到在登陆前为财产作出适当规划,也可在成为美国居民后作出合理的避税。

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