税改之后,企业“谈税色变”?看看这些企业都是怎么做的

2019-05-24

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2018年是全球税收透明化、个税变革巨大的一年,影响之大称为“税务地震”亦不为过。



而年初就已经不断发酵的税改新政终于落地了,起征点从3500变成了5000,明年开始实施。


新政一出,但人民的心声和刚开始的,好像有些不一样呀~


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开始的时候,不少人觉得3500起征点终于熬到头了,上升到5000起征点是赚到了。


但是随着新政一出,各种媒体一分析,朋友圈却出现了一面倒的嘘声,槽点主要集中在“社保必须按实际工资缴纳”后,到手收入实际是减少了。


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but,这个槽点引发的普遍焦虑还有更多广大的中小企业主。他们更加担心的是,税改给企业带来更大的负担。


2019年1月1日起,基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。


这意味着,一些没按照员工实际工资缴纳五险的企业会增加用工成本——改革后按照实际的工资标准来缴纳社保,企业需缴纳的部分多了,员工拿到手的钱也相对少了,无形之中增加了企业的压力,特别是中小微企业的压力。


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有的盈利的企业秒变亏损,有的立刻要启动裁员以节省开支,有的甚至导致企业不得不关门大吉,毕竟按照最低标准给员工交社保,是此前很多公司的潜规则。这样员工到手的钱也多了,企业也压缩了成本,但现在这条路显然行不通了。


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在融资难、回款慢、现金流恶化的行业背景下,补缴税款无异于釜底抽薪。企业经常会陷入多缴税没利润,少交税风险大的困境中,大部分企业普遍感到税负很重,行业大考来临。


8月,美团、拉勾爆出裁员信息;10月, 阿里、京东等企业不同程度“缩招”。


上个月,富士康又被爆出裁掉34万人。


尽管12月5号,国务院发布了最新消息:2019年1月1日至12月31日,对不裁员或少裁员的参保企业,可返还其上年度实际缴纳失业保险费的50%。


毕竟失业保险企业缴费比例本来就很低,就算返还了也没有多少,而养一个员工的成本更大。如此一来,依然挡不住小企业倒闭、大企业为节省成本开支而大幅裁员的的脚步。


为什么这么多企业扎推跑到马耳他?



是否寒冬已至,事实会说明。但是目前CRS的实施和涉税信息的自动交换、个人所得税居民税收身份识别的政策变化和反避税条款,国地税合并,工商、银行和税务机关关于信息的交换和进一步的合作,都表明企业、个人的各项收入越来越透明化,企业的压力只增难减。


面对这种情况,寻找税收洼地,选择一个税收优惠地,对企业主来说,是当下正确的选择


早就有越来越多的企业扎堆去马耳他,为的不外乎就是低到令人惊喜:5%的企业税,最低0%的个人所得税!




2016年华为与马耳他成功签订智慧城市合作协议。


2014年,上海电力股份有限公司与马耳他能源部签署合作协议,项目总金额约为3.2亿欧元。


2012年7月,中国石油技术开发公司(CPTDC)在马耳他设立子公司----FOCUS能源有限公司。


2009年,由马耳他大学和厦门大学联合创办的马耳他大学孔子学院成立。


2008年2月中医门诊在马耳他新落成的国立医院圣母医院落户,中医首次进入欧盟国家级医院。

……



对于在马耳他创立公司的人而言,可以享受到非常利好的税收政策作为支持,还能保证税收减免、享受欧盟关税同盟补贴以及贸易优惠政策,不亚于很多离岸税务天堂。



1
避免双重征税


马耳他同100多个国家和地区都有贸易关系,欧盟是马耳他最重要的贸易伙伴。

 

欧盟本身就是一个经济体,鼓励成员国之间的互惠互利。马耳他在2004年的5月份加入了欧盟,与70多个国家签署了避免双重征税的协议,这些国家包括:中国香港、澳大利亚、塞浦路斯、英国、德国、法国、马来西亚、荷兰、南非、波兰、瑞典、瑞士、斯洛伐克等等。


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2
企业所得税仅5%


在马耳他,受征税企业主要两种类型:一是在马耳他成立并且长期存在,实际管理和经营;二是在马耳他以外成立,但在马耳他实际管理和经营。


马耳他注册的公司企业所得税为35%。为吸引国外投资,鼓励企业增值,实行部分或者全部退税制度(1994年开始),企业可以申请退税30%,所以最终缴纳的只有5%。基于以上政策,马耳他非常适合作为跨国企业股权治理的注册地。


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3
个人所得税最低为0


在马耳他每年住满183天以上,就是马耳他的税务居民,需缴纳个人所得税。


马耳他实行的是累进税制,税率为15%-35%, 起征点为年收如9100欧元。根据纳税人家庭状况的不同,个税分为单身税率、已婚税率以及父母税率。个人所得税计算方法:收入*税率-税金扣除


如果拥有马耳他永居或护照,但每年居住不满183天,则在马耳他以外的其他国家和地区的收入不再征收个税。


想想其他的国家税收五花八门,财富税、资产税、遗产税、赠与税,且比例都非常高。


而这些,马耳他统统没有!这就厉害了!


除了低税收,马耳他政府还出台了一系列税务激励政策:


《商业促进管理条例》用于激励特定行业符合资格的公司,如:制药业、塑料工业、生物技术、电子和电子设备。


激励政策


A.投资赋税优惠(此优惠用于符合企业所得税退还要求的公司):投资设备金额部分50%,或前两年花费用于创造就业机会的50%。中小型企业可优惠65%。


B.投资补贴:厂房和机械50%的投资,工业建筑或产业结构20%的投资。


C.利润再投资税率优惠:项目利润再投资所获利润的税收减免19.5%到35%。


D.税务条约:马耳他与许多国家(欧洲主要国家和加拿大、澳大利亚)。条约保护在马耳他企业所得利润在投资者居住的另一个国家免税,或享受税收优惠。


马耳他是全球唯一的“四位一体”国:拥有马耳他永居身份,在投资,开设银行账户,旅行,居住等方面,都极具便利性!


马耳他近年来致力于将自己打造成新的世界金融服务中心,因此与各国的合作也在进一步加强中。尤其马耳他还是中国“一带一路”政策上重要的一环,与中国关系紧密。


对于国内投资人来说,此时将投资和发展目光瞄准马耳他,无疑是十分适当的!


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目前除了传统以购买国债的方式投资马耳他,新晋推出的融资移民项目,仅需7万欧元,极大的减少了投资成本!


无门槛,申请简单、办理速度快,无移民监,还可以一家四代获得“四位一体国”身份,对于未来的企业发展、资产配置和家庭规划,可谓是如虎添翼。